□ 骆兵兵

      在建筑业经营过程中，银行保函、信贷证明等金融产品能够给企业带来节省资金、降低经营风险等因素，而得到运用。银行保函按照施工实际用途分为：投标保函、履约保函、预收款退款保函等等。最常用的是投标保函和履约保函。下面就保函和信贷证明等进行分析：

      一、保函。指的是银行对企业的指定期限内的担保。按用途分为投标保函、履约保函、预收款退款保函等。

      1．投标保函，用于资格预审或投标保证的融资，主要特点是期限较短。一些政府重点工程项目、资金实力较好的建设方有关项目都会采用保函的形式替代投标保证金。

      2．履约保函，主要用于工程中标后合同的履约。在中标后，业主为了让工程按时、按质地完成而设定的担保，替代保证金。主要特点是期限较长，金额较大，贯穿于工程施工的全过程。

      3．预收款退款保函，主要用于建设方对施工企业预收的款项退款的保函，保证了各类保证金的回收。

      在使用保函时除了银行要求企业提供的资料外，应注意保函的格式。一般采用银行格式，这样，在操作上比较容易和银行达成一致。有的工程项目在标书上注明了建设方的保函格式，如果采用建设方的保函格式，一般来说，要经过银行的上一级分行报备，这样在时间上也会有延误，因此，在办理保函前，要做好银行和建设方对于格式方面的协调工作。

      二、信贷证明（或贷款承诺），用于是在工程投标或资格审查，指的是银行证明（或承诺）在建筑企业施工期间对施工单位进行一定规模的信贷支持。就信贷证明而言，是基于国家宏观调控和银行自身的经营状况而制定的。如果在施工期间，遇到国家宏观调控，银根紧缩政策时，其承诺文件的执行将会遇到一些阻力。而保函的执行比信贷证明的执行要方便。

      三、资信证明。指的是银行对施工企业的资信状况的证明。资信证明一般用于投标资格预审。

      四、存款证明。是银行出具的施工企业在某时点的存款余额以及定期存款余额。用于证明施工企业的资金实力。用于投标的资格预审。

      根据笔者办理保函的多次的经验，公司在办理保函时主要存在以下问题：1、在期限方面，一般建设方在标书(或合同上)没有注明保证事项的起止时间，所以，各分公司项目部最好和建设方协调一下，让建设方明确一下起止时间。2、还有比较重要的一点，建设方在标书上要注明使用保函。3、关于格式问题。一般宜采用银行格式。总而言之，在办理保函过程，保函的要素（起止时间、金额、保函格式）要十分明确。在公司办理信贷证的实际操作过程中，应注意的主要问题还是应明确格式和起止时间。

      从上述分析中可以看出，保函、信贷证明在施工过程中，能为建筑业节省资金，提高资金使用率和提高资金周转速度起到一定的作用。而且，使用保函或信贷证明的项目，建设方的资金实力比较雄厚，对资金的安全有很大的好处。而资信证明和存款证明只是证明施工企业的资金等状况的文件，建设方一般不替代保证金；上述分析说明了这样一个道理：为了减少经营风险，项目是否低风险，保函是判断的标准之一，当然，判断风险程度还有许多方面，在经营过程中，影响经营风险的因素还有很多。所以，无论从资金的使用还是资金的安全，保函等金融产品的使用是值得应用的。（财务处）